Page 9 - RSB Bank - Geschäftsbericht 2023

Lagebericht

Die wesentlichen Risiken, deren Eintrittswahrschein- 3. Operationelle Risiken
lichkeiten und die bestehenden Risiko- begrenzungs- Die operationellen Risiken stufen wir im Zentralregulie-
maßnahmen sind nachfolgend dargestellt. rungsgeschäft als mittel ein. Im Ergänzungsgeschäft sind
diese gering. Risikobegrenzungsmaßnahmen erfolgen
1. Ertragsrisiken durch eine laufende Anpassung der Organisation, Einfüh-
Die Ertragsrisiken stufen wir im Kerngeschäft Zentral- rung weiterer Kontrollen sowie Weiterentwicklung der
regulierung als hoch ein, da die Möglichkeit besteht, eingesetzten Systeme. Die vorhandene Schadenfallda-
dass größere Lieferanten oder größere Händler weg- tenbank soll eine Bewertung dieser Risiken verbessern.
fallen können. Im Ergänzungsgeschäft sind die Er- Außerdem sind wesentliche Schäden durch Versicherun-
tragsrisiken aufgrund der geringeren Valutierungen gen abgedeckt. Die Eintrittswahrscheinlichkeit größerer
eher gering einzustufen. Das Risiko von Ertragskon- Schäden ist gering, steigt jedoch im Stressszenario.
zentrationen begrenzen wir durch die Akquisition
neuer Verbundgruppen und Händler. Die angestrebte 4. Liquiditätsrisiken
Diversifikation, auch über die regulierten Branchen Die Liquiditätsrisiken spielen bei den wesentlichen Risi-
Schuhe und Textil hinaus, soll dieses Risiko weiter ver- ken eine untergeordnete Rolle und sind als gering einzu-
ringern. Die Eintrittswahrscheinlichkeit stufen wir im stufen. Risikobegrenzungsmaßnahmen sind die rechtzei-
Kern- und Ergänzungsgeschäft als gering ein. tige Eindeckung mit Liquidität zu den jeweiligen Zentral-
regulierungsterminen, insbesondere zu den Saisonspit-
2. Adressausfallrisiken zen. Dies erfolgt in der Regel über die Hereinnahme von
Die Adressausfallrisiken stufen wir sowohl im Kernge- kurz- bis mittelfristigen institutionellen Einlagen. Darüber
schäft Zentralregulierung als auch im Ergänzungsge- hinaus dient der Bestand an gewerblichen und privaten
schäft als mittleres Risiko ein. Risikobegrenzungsmaß- Einlagen als Refinanzierungsquelle. Das Refinanzierungs-
nahmen haben wir durch die Hereinnahme von Si- risiko wird auf Basis der vorhandenen Refinanzierungs-
cherheiten, durch den bestehenden Eigentumsvorbe- struktur und der vorhandenen Refinanzierungsquellen
halt an der zentralregulierten Ware und durch eine als gering eingestuft. Darüber hinaus bestehen eine Li-
Kreditversicherung bzw. Bürgschaftsmodelle vorge- quiditätsablaufbilanz, ein Liquiditätsnotfallplan und ein
nommen. Zusätzliche Maßnahmen zur Risikobegren- Liquiditätspuffer. Die Eintrittswahrscheinlichkeit ist ge-
zung sind die üblichen Überwachungsinstrumente (z. ring und wird nur im Stressszenario bedeutender. Zum
B. regelmäßiges Rating der Kreditnehmer). 31.12.2023 beträgt die Liquiditätsdeckungsquote (LCR)
aufgrund gestiegener Bundesbankguthaben 1.426 % (Vj.
Die Risikokonzentration im Einzelhandel steuern wir 386 %).
bewusst und versuchen, wie bereits beschrieben,
auch durch Akquisition neuer Verbundgruppen und Kernelement des Risikotragfähigkeitskonzepts sind zwei
Diversifizierung der Erträge bei bestehenden Ver- sich ergänzende Perspektiven i. S. einer Risikotragfähig-
bundgruppen diese Konzentration zu minimieren. keitsrechnung in der ökonomischen Perspektive und ei-
Außerdem treffen wir entsprechende Risikovorsorge ner Kapitalplanung in der normativen Perspektive. Neben
nach festgelegten Kriterien in Form von Einzelwertbe- der Risikotragfähigkeitsrechnung und der Kapitalplanung
richtigungen bei Sanierungs- oder Abwicklungsenga- umfasst der interne Prozess zur Sicherstellung der Risiko-
gements. Dies erfolgt auf Basis der aktuellen Obligos tragfähigkeit ergänzende Stresstests sowie die prozessua-
abzgl. werthaltiger Sicherheiten (in der Regel Waren- le Verknüpfung mit dem Strategieprozess und den Risi-
sicherheiten oder andere bankübliche Sicherheiten). kosteuerungs- und -controllingprozessen.
Grundlage für die Festlegung ist das dann verbleiben-
de Blankoengagement. Den latenten Risiken im Kre- Bei wesentlichen Änderungen erfolgt eine Anpassung
ditgeschäft wurde durch die Bildung von Pauschal- zeitnah außerhalb der jährlichen Risikoinventur. Damit
wertberichtigungen gemäß IDW RS BFA 7 Rechnung wird sichergestellt, dass die wesentlichen Risiken unse-
getragen. Dabei wird im Rahmen eines Expected- res Hauses durch das Risikodeckungspotenzial laufend
Credit-Loss-Modell ein erwarteter Verlust über abgedeckt sind. Risikokonzentrationen (u.a. Konzentrati-
einen Betrachtungszeitraum von zwölf Monaten on im Einzelhandel) werden dabei berücksichtigt. Diver-
ohne Anrechnung von Bonitätsprämien ermittelt. sifikationseffekte werden nicht berücksichtigt. Seite 7
Die Eintrittswahrscheinlichkeit stufen wir als gering
bis mittel ein. Im Stressszenario steigt die Eintritts-
wahrscheinlichkeit.