Page 9 - RSB Bank - Geschäftsbericht 2022

Lagebericht

Die Bilanzsumme reduziert sich um € 3,1 Mio. auf 1. Ertragsrisiken
€ 128,1 Mio. (Vj. € 131,2 Mio.). Somit ergibt sich zum
Stichtag eine bilanzielle Eigenkapitalquote von 20,3 % Die Ertragsrisiken stufen wir im Kerngeschäft Zent-
(Vj. 19,5 %). Das Geschäftsvolumen beträgt unter Hin- ralregulierung als hoch ein, da die Möglichkeit be-
zurechnung der außerbilanziellen Positionen € 128,7 steht, dass größere Lieferanten oder größere Händ-
Mio. (Vj. € 131,9 Mio.). ler wegfallen können. Im Ergänzungsgeschäft sind
die Ertragsrisiken aufgrund der geringeren Valutie-
rungen eher gering einzustufen. Das Risiko von Er-
C. Gesamtbanksteuerung/Risikomanagement tragskonzentrationen begrenzen wir durch die Ak-
quisition neuer Verbundgruppen und Händler. Die
Die Basis unserer Gesamtbanksteuerung und des Risi- angestrebte Diversifikation, auch über die regulier-
komanagements bildet unsere Geschäftsstrategie. ten Branchen Schuhe und Textil hinaus, soll dieses
Unsere strategische Ausrichtung und Grundlage unse- Risiko weiter verringern. Die Eintrittswahrscheinlich-
res Geschäftsmodells ist die Zentralregulierung mit keit stufen wir im Kern- und Ergänzungsgeschäft als
und ohne Delkredereübernahme im Einzel- und Groß- gering ein.
handel (Kerngeschäft). Weiterer Schwerpunkt ist die
zusätzliche Versorgung dieser Kunden mit klassischen 2. Adressausfallrisiken
Bankprodukten im Kredit- und Einlagengeschäft und
anderen Bankdienstleistungen (Ergänzungsgeschäft). Die Adressausfallrisiken stufen wir sowohl im Kern-
Unser Branchenschwerpunkt liegt im Schuh- und Tex- geschäft Zentralregulierung als auch im Ergänzungs-
tilbereich. Hier nehmen wir die Risikokonzentration geschäft als mittleres Risiko ein. Risikobegrenzungs-
im Schuhhandel bewusst in Kauf, da wir diese Risiken maßnahmen haben wir durch die Hereinnahme von
seit Jahrzehnten steuern und Präventionsmaßnahmen Sicherheiten, durch den bestehenden Eigentumsvor-
(z.B. Steuerung über Limitsysteme) installiert haben. behalt an der zentralregulierten Ware und durch
eine Kreditversicherung bzw. Bürgschaftsmodelle
Aus der Geschäftsstrategie haben wir unsere Risi- vorgenommen. Zusätzliche Maßnahmen zur Risiko-
kostrategie entwickelt und prüfen im Rahmen einer begrenzung sind die üblichen Überwachungsinstru-
jährlichen Risikoinventur, ob Anpassungen unseres mente (z. B. regelmäßiges Rating der Kreditnehmer).
Risikomanagementsystems notwendig sind. Für unser
Haus haben wir folgende wesentliche Risiken defi- Die Risikokonzentration im Einzelhandel steuern wir
niert: bewusst und versuchen, wie bereits beschrieben,
auch durch Akquisition neuer Verbundgruppen und
- Ertragsrisiken Diversifizierung der Erträge bei bestehenden Ver-
- Adressenausfallrisiken bundgruppen diese Konzentration zu minimieren.
- Liquiditätsrisiken Außerdem treffen wir entsprechende Risikovorsorge
- operationelle Risiken nach festgelegten Kriterien in Form von Einzelwert-
berichtigungen bei Sanierungs- oder Abwicklungsen-
Die Risikoinventur, die Risikopolitik und die jeweiligen gagements. Dies erfolgt auf Basis der aktuellen Obli-
Strategien zu den erfassten Risiken haben wir im Risi- gos abzgl. werthaltiger Sicherheiten (in der Regel
kohandbuch zusammengefasst, die Elemente des Risi- Warensicherheiten oder andere bankübliche Sicher-
kosteuerungsprozesses beschrieben und mit entspre- heiten). Grundlage für die Festlegung ist das dann
chenden Steuerungs- und Überwachungsinstrumen- verbleibende Blankoengagement. Den latenten Risi-
ten unterlegt. Die Grundlagen zur Identifizierung und ken im Kreditgeschäft wurde durch die Bildung von
Beurteilung der jeweiligen Risiken sind ebenfalls be- Pauschalwertberichtigungen gemäß IDW RS BFA 7
schrieben. Rechnung getragen. Die Ermittlung der Pauschal-
wertberichtigung erfolgt zum 31. Dezember 2022
erstmalig über ein Expected-Credit-Loss-Modell, bei
Die wesentlichen Risiken, deren Eintrittswahrschein- dem ein erwarteter Verlust über einen Betrach-
lichkeiten und die bestehenden Risiko- begrenzungs- tungszeitraum von zwölf Monaten ohne Anrech- Seite 7
maßnahmen sind nachfolgend dargestellt. nung von Bonitätsprämien ermittelt wird. Die Ein-
trittswahrscheinlichkeit stufen wir als gering bis
mittel ein. Im Stressszenario steigt die Eintrittswahr-