Page 10 - RSB Bank - Geschäftsbericht 2022

Lagebericht

scheinlichkeit. Risikosteuerungs- und -controllingprozessen.

3. Operationelle Risiken Bei wesentlichen Änderungen erfolgt eine Anpas-
sung zeitnah außerhalb der jährlichen Risikoinven-
Die operationellen Risiken stufen wir im Zentralregu- tur. Damit wird sichergestellt, dass die wesentlichen
lierungsgeschäft als mittel ein. Im Ergänzungsge- Risiken unseres Hauses durch das Risikodeckungspo-
schäft sind diese gering. Risikobegrenzungsmaßnah- tenzial laufend abgedeckt sind. Risikokonzentratio-
men erfolgen durch eine laufende Anpassung der nen (u.a. Konzentration im Einzelhandel) werden
Organisation, Einführung weiterer Kontrollen sowie dabei berücksichtigt. Diversifikationseffekte werden
Weiterentwicklung der eingesetzten Systeme. Die nicht berücksichtigt.
vorhandene Schadenfalldatenbank soll eine Bewer-
tung dieser Risiken verbessern. Außerdem sind we- Das Risikodeckungspotenzial in der ökonomischen
sentliche Schäden durch Versicherungen abgedeckt. Perspektive wird unabhängig von den Bilanzierungs-
Die Eintrittswahrscheinlichkeit größerer Schäden ist konventionen der externen Rechnungslegung aus
gering, steigt jedoch im Stressszenario. den aufsichtlichen Kapitalgrößen abgeleitet. Im Rah-
men des Säule 1+ Ansatzes werden zu den Risiko-
4. Liquiditätsrisiken werten der Säule 1 für Adressenausfallrisiken und
operationelle Risiken mittels interner Verfahren er-
Die Liquiditätsrisiken spielen bei den wesentlichen mittelte, vereinfacht quantifizierte Risikowerte für
Risiken eine untergeordnete Rolle und sind als gering nicht hinreichend in Säule 1 berücksichtigte und wei-
einzustufen. Risikobegrenzungsmaßnahmen sind die tere wesentliche Risikoarten hinzugerechnet. Dabei
rechtzeitige Eindeckung mit Liquidität zu den jeweili- werden Ertragsrisiken durch eine rückläufige Model-
gen Zentralregulierungsterminen, insbesondere zu lierung der Umsatz- und Ertragsentwicklung unter
den Saisonspitzen. Dies erfolgt in der Regel über die Berücksichtigung von Konzentrationsrisiken er-
Hereinnahme von kurz- bis mittelfristigen institutio- mittelt. Bei den Liquiditätsrisiken wird das Refinan-
nellen Einlagen. Darüber hinaus besteht neben dem zierungskostenrisiko auf Basis eines Einlageabzugs
Bestand an gewerblichen und privaten Einlagen die und verschlechterter Refinanzierungsbedingungen
Möglichkeit der Hereinnahme zusätzlicher Privatkun- quantifiziert. Wir haben ein Limitsystem sowohl für
deneinlagen über eine Vermittlungsplattform als die Auslastung der Risikodeckungsmasse insgesamt
weitere Refinanzierungsquelle. Das Refinanzierungs- als auch eine Limitierung für die einzelnen Risikoka-
risiko wird auf Basis der vorhandenen Refinanzie- tegorien auf Basis einer Ampelsystematik implemen-
rungsstruktur und der vorhandenen Refinanzierungs- tiert.
quellen als gering eingestuft. Darüber hinaus beste-
hen eine Liquiditätsablaufbilanz, ein Liquiditäts- Die Risikowerte, Limite sowie Limitauslastungen für
notfallplan und ein Liquiditätspuffer. Die Eintritts- die wesentlichen Risiken stellen sich in der Risiko-
wahrscheinlichkeit ist gering und wird nur im Stress- tragfähigkeitsrechnung per 31.12.2022 wie folgt dar:
szenario bedeutender. Zum 31.12.2022 beträgt die
Liquiditätsdeckungsquote (LCR) 386 % (Vj. 303 %). Aus-
Risiko Limit
Das Risikotragfähigkeitskonzept basiert auf dem lastung
Leitfaden „Aufsichtliche Beurteilung bankinterner Adressenaus-
Risikotragfähigkeitskonzepte und deren prozessualer fallrisiken 6.120 16.800 36%
Einbindung in die Gesamtbanksteuerung („ICAAP“)
- Neuausrichtung“ vom 24.05.2018. Kernelement operationelle 1.073 1.800 60%
dieses Leitfadens sind zwei sich ergänzende Perspek- Risiken
tiven i. S. einer Risikotragfähigkeitsrechnung in der
ökonomischen Perspektive und einer Kapitalplanung Ertragsrisiken 476 1.000 48%
Seite 8 fähigkeitsrechnung und der Kapitalplanung umfasst Liquiditäts- 134 400 34%
in der normativen Perspektive. Neben der Risikotrag-
risiken
der interne Prozess zur Sicherstellung der Risikotrag-
fähigkeit ergänzende Stresstests sowie die prozessu-
gesamt 7.803 20.000 39%
ale Verknüpfung mit dem Strategieprozess und den