Page 9 - RSB Bank - Geschäftsbericht 2024

Lagebericht

Ertragsrisiken Operationelle Risiken
Die Ertragsrisiken stufen wir im Kerngeschäft Zent- Die operationellen Risiken stufen wir im Zentralregu-
ralregulierung als hoch ein, da die Möglichkeit be- lierungsgeschäft als mittel ein. Im Ergänzungsgeschäft
steht, dass größere Lieferanten oder größere Händ- sind diese gering. Risikobegrenzungsmaßnahmen er-
ler wegfallen können. Im Ergänzungsgeschäft sind folgen durch eine laufende Anpassung der Organisati-
die Ertragsrisiken aufgrund der geringeren Valutie- on, Einführung weiterer Kontrollen sowie Weiterent-
rungen eher gering einzustufen. Das Risiko von Er- wicklung der eingesetzten Systeme. Die vorhandene
tragskonzentrationen begrenzen wir durch die Ak- Schadensfalldatenbank soll eine Bewertung dieser
quisition neuer Verbundgruppen und Händler. Die Risiken verbessern. Außerdem sind wesentliche Schä-
angestrebte Diversifikation, auch über die regulier- den durch Versicherungen abgedeckt. Die Eintritts-
ten Branchen Schuhe und Textil hinaus, soll dieses wahrscheinlichkeit größerer Schäden ist gering, steigt
Risiko weiter verringern. Die Eintrittswahrscheinlich- jedoch im Stressszenario.
keit stufen wir im Kern- und Ergänzungsgeschäft als
gering ein. Liquiditätsrisiken
Die Liquiditätsrisiken spielen bei den wesentlichen
Adressausfallrisiken Risiken eine untergeordnete Rolle und sind als gering
Die Adressausfallrisiken stufen wir sowohl im Kern- einzustufen. Risikobegrenzungsmaßnahmen sind die
geschäft Zentralregulierung als auch im Ergänzungs- rechtzeitige Eindeckung mit Liquidität zu den jeweili-
geschäft als mittleres Risiko ein. Risikobegrenzungs- gen Zentralregulierungsterminen, insbesondere zu
maßnahmen haben wir durch die Hereinnahme von den Saisonspitzen. Dies erfolgt in der Regel über die
Sicherheiten, durch den bestehenden Eigentums- Hereinnahme von kurz- bis mittelfristigen institutio-
vorbehalt an der zentralregulierten Ware und durch nellen Einlagen. Darüber hinaus dient der Bestand an
eine Kreditversicherung bzw. Bürgschaftsmodelle gewerblichen und privaten Einlagen als Refinanzie-
vorgenommen. Zusätzliche Maßnahmen zur Risiko- rungsquelle.
begrenzung sind die üblichen Überwachungsinstru-
mente (z. B. regelmäßiges Rating der Kreditnehmer). Das Refinanzierungsrisiko wird auf Basis der vorhan-
denen Refinanzierungsstruktur und der vorhandenen

Refinanzierungsquellen als gering eingestuft. Darüber
Die Risikokonzentration im Einzelhandel steuern wir
bewusst und versuchen, wie bereits beschrieben, hinaus bestehen eine Liquiditätsablaufbilanz, ein Li-
auch durch Akquisition neuer Verbundgruppen und quiditätsnotfallplan und ein Liquiditätspuffer. Die Ein-
trittswahrscheinlichkeit ist gering und wird nur im
Diversifizierung der Erträge bei bestehenden Ver-
Stressszenario bedeutender. Zum 31.12.2024 beträgt
bundgruppen diese Konzentration zu minimieren.
Außerdem treffen wir entsprechende Risikovorsorge die Liquiditätsdeckungsquote (LCR) 1.282 % (Vj.
nach festgelegten Kriterien in Form von Einzelwert- 1.426 %).
berichtigungen bei Sanierungs- oder Abwicklungsen- Kernelement des Risikotragfähigkeitskonzepts sind zwei
gagements. Dies erfolgt auf Basis der aktuellen Obli- sich ergänzende Perspektiven i. S. einer Risikotragfähig-
gos abzgl. werthaltiger Sicherheiten (in der Regel
keitsrechnung in der ökonomischen Perspektive und
Warensicherheiten oder andere bankübliche Sicher-
einer Kapitalplanung in der normativen Perspektive.
heiten). Grundlage für die Festlegung ist das dann Neben der Risikotragfähigkeitsrechnung und der Kapi-
verbleibende Blankoengagement. talplanung umfasst der interne Prozess zur Sicherstel-

lung der Risikotragfähigkeit ergänzende Stresstests so-
Den latenten Risiken im Kreditgeschäft wurde
wie die prozessuale Verknüpfung mit dem Strategiepro-
durch die Bildung von Pauschalwertberichtigun-
zess und den Risikosteuerungs- und -controllingprozes-
gen gemäß IDW RS BFA 7 Rechnung getragen. sen.
Dabei wird im Rahmen eines Expected-Credit-Loss
-Modells ein erwarteter Verlust über einen Be- Bei wesentlichen Änderungen erfolgt eine Anpassung
trachtungszeitraum von zwölf Monaten ohne An-
zeitnah außerhalb der jährlichen Risikoinventur. Damit
rechnung von Bonitätsprämien ermittelt. Die Ein- wird sichergestellt, dass die wesentlichen Risiken unse-
trittswahrscheinlichkeit stufen wir als gering bis res Hauses durch das Risikodeckungspotenzial laufend Seite 7
mittel ein. Im Stressszenario steigt die Eintrittswahr- abgedeckt sind. Risikokonzentrationen (u.a. Konzentra-
scheinlichkeit.
tion im Einzelhandel) werden dabei berücksichtigt. Di-
versifikationseffekte werden nicht berücksichtigt.