Page 10 - RSB Bank - Geschäftsbericht 2024

Lagebericht

Das Risikodeckungspotenzial in der ökonomischen Das adverse Szenario der Kapitalplanung spiegelt dabei
Perspektive wird unabhängig von den Bilanzierungs- die Auswirkungen eines schweren konjunkturellen Ab-
konventionen der externen Rechnungslegung aus schwungs auf die zukünftige Kapitalausstattung und Ka-
den aufsichtlichen Kapitalgrößen abgeleitet. Im Rah- pitalplanung wider und fungiert als risikoartenübergrei-
men des Säule 1+ Ansatzes werden zu den Risiko- fender Stresstest. Zusätzlich werden regelmäßig risikoar-
werten der Säule 1 für Adressenausfallrisiken und tenspezifische Stresstests durchgeführt.
operationelle Risiken mittels interner Verfahren
ermittelte, vereinfacht quantifizierte Risikowerte für Es erfolgt eine kontinuierliche Weiterentwicklung des
nicht hinreichend in Säule 1 berücksichtigte und gesamten Risikomanagementsystems, das mindestens
weitere wesentliche Risikoarten hinzugerechnet. einmal jährlich im Rahmen der Risikoinventur bzw. bei
Dabei werden Ertragsrisiken durch eine rückläufige neuen aufsichtsrechtlichen Anforderungen überprüft
Modellierung der Umsatz- und Ertragsentwicklung und ggf. angepasst wird.
unter Berücksichtigung von Konzentrationsrisiken
ermittelt. Bei den Liquiditätsrisiken wird das Refi- Zudem besteht eine Interne Revision, welche wir an
nanzierungskostenrisiko auf Basis eines Einlageab- eine Wirtschaftsprüfungsgesellschaft ausgelagert haben.
zugs und verschlechterter Refinanzierungsbedin- Außerdem ist die Compliance-Funktion nach AT 4.4.2
gungen quantifiziert. Wir haben ein Limitsystem MaRisk auf eine weitere Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
sowohl für die Auslastung der Risikodeckungsmasse übertragen. Die Zentrale Stelle zur Betrugs- und Geldwä-
insgesamt als auch eine Limitierung für die einzelnen scheprävention haben wir ebenfalls an einen speziali-
Risikokategorien auf Basis einer Ampelsystematik sierten Dienstleister ausgelagert.
implementiert.
D. Finanzholding
Die Risikowerte, Limite sowie Limitauslastungen für

die wesentlichen Risiken stellen sich in der Risiko- Die SABU Schuh-Verbund eG und die RSB Retail+Service
tragfähigkeitsrechnung per 31.12.2024 wie folgt dar:
Bank GmbH bilden eine aufsichtsrechtliche Finanzhol-
ding-Gruppe im Sinne des § 10a KWG. Dabei ist die RSB
Risiko Limit Aus- Retail+Service Bank GmbH als übergeordnetes Institut
lastung für die notwendigen Meldungen an die Aufsicht sowie für
Adressenaus- die Einrichtung eines angemessenen und wirksamen Risi-
3.873 16.800 23% komanagements auf Gruppenebene verantwortlich.
fallrisiken
operationelle Die gruppenangehörigen Unternehmen werden im Rah-
1.074 1.800 60% men der jährlichen Risikoinventur eingebunden. Hierzu
Risiken
sind Prozesse bezüglich der Kommunikations- bzw. Infor-
Ertragsrisiken 489 1.000 49% mationswege und sich hieraus ergebender Informations-
pflichten der gruppenangehörigen Unternehmen imple-
Liquiditäts- 161 400 40% mentiert. Die wesentlichen Risiken werden unter die Risi-
risiken koarten der RSB Retail+Service Bank GmbH subsumiert.

Gesamt 5.597 20.000 28% Das Adressenausfallrisiko als größtes Risiko innerhalb
der Gruppe ist dabei im Wesentlichen beim übergeord-
neten Unternehmen angesiedelt. Adressenausfallrisiken
Ein Prozess zur Planung des zukünftigen Kapitalbe-
bei den gruppenangehörigen Unternehmen sind auf-
darfs und der Kapitalausstattung in der normativen grund der Übertragung des Delkredere-Risikos auf die
Perspektive ist eingerichtet. Dabei werden über RSB Retail+Service Bank GmbH bzw. Rückdeckung durch
einen mehrjährigen Zeitraum über den Risikobe-
trachtungshorizont des Risikotragfähigkeitskonzepts Kreditversicherungen von untergeordneter Bedeutung.
Das Risiko einer nachteiligen Entwicklung der Beteili-
hinaus Veränderungen der Geschäftstätigkeit und
Seite 8 der strategischen Ziele sowie Veränderungen des als Ertragsrisiko auf Gruppenebene erfasst.
gungsunternehmen der SABU Schuh-Verbund eG wird
wirtschaftlichen Umfelds berücksichtigt. Möglichen
ungünstigen Entwicklungen wird in einem adversen
Szenario angemessen Rechnung getragen.